תאגידים מדווחים נדרשים מכוח הדין, חוזרי רשות ניירות ערך ונהלי תוכנית האכיפה הפנימית, לדווח על אירועים מסויימים לרשות ניירות ערך ולציבור. זרימת מידע מהעובדים לגורם המדווח בחברה הינה הכרחית על מנת שהגורם המדווח בחברה יוכל להעריך האם קיים צורך בדיווח לציבור ולרשות לניירות ערך. פגם בזרימת המידע, המתבטא, למשל, באי-העברת המידע לגורם המדווח, דיווח חלקי או דיווח מאוחר, עלול לחשוף את החברה ונושאי המשרה בה לסנקציות משמעותיות, לרבות הליכים פליליים ואזרחיים, עיצומים כספיים, פגיעה במוניטין, תביעות ייצוגיות ונגזרות ועוד.